Een goed hoortoestel is een investering. Veel mensen vragen zich af of de Belastingdienst meebetaalt. Het antwoord is: Ja, dat kan, maar de regels zijn streng.
Sinds de wetswijzigingen van de afgelopen jaren is de eigen bijdrage (de 25% die u betaalt bij vergoede zorg) helaas niet meer aftrekbaar.
Toch is er een belangrijke uitzondering. Als u kiest voor een hoortoestel uit de vrije markt (waarvoor u geen vergoeding van de verzekeraar krijgt), zijn de kosten vaak volledig aftrekbaar als ‘specifieke zorgkosten’. Dit kan u netto honderden euro’s schelen.
Hieronder leggen we precies uit wat wel en niet mag in uw aangifte inkomstenbelasting.
Ontdek hoe u met belastingvoordeel een toptoestel kunt dragen.
Om te bepalen of u geld terugkrijgt van de Belastingdienst, kijken we naar hoe u het hoortoestel heeft aangeschaft. Er is namelijk een groot verschil tussen de ‘vergoede weg’ en de ‘vrije markt’.
Heeft u het hoortoestel via de zorgverzekering gekocht en kreeg u een deel (meestal 75%) vergoed? Dan heeft u te maken met kosten die wettelijk zijn vastgelegd.
Conclusie: kiest u voor de reguliere weg via de zorgverzekeraar? Dan kunt u geen kosten aftrekken bij uw belastingaangifte.
Heeft u bewust afgezien van de vergoeding van uw zorgverzekeraar? Bijvoorbeeld omdat u een toptoestel wilde met de nieuwste technologie die niet in de basisvergoeding zit? In dit geval betaalt u de volledige factuur zelf.
Conclusie: koopt u een toptoestel in de vrije markt? Dan betaalt de Belastingdienst via de aangifte inkomstenbelasting vaak 30% tot 50% mee aan uw aankoop (afhankelijk van uw inkomen).
Door het belastingvoordeel is het uiteindelijke prijsverschil tussen een ‘basis-toestel’ en een geavanceerd ’toptoestel’ vaak kleiner dan u vooraf denkt.
In dit voorbeeld gaan we uit van iemand die kiest voor topkwaliteit in de vrije markt, met een modaal inkomen (belastingtarief schijf 1: ± 37%).
Let op: dit is een fictief voorbeeld. Uw exacte voordeel hangt af van uw inkomen, uw drempelbedrag en of u een fiscale partner heeft.
De situatie U koopt twee geavanceerde hoortoestellen in de vrije markt. De audicien rekent hiervoor € 4.000,- (inclusief 5 jaar service).
De berekening
Het resultaat onderaan de streep
Tip voor 65-plussers en fiscale partners
Wilt u de kosten opvoeren als ‘specifieke zorgkosten’? Zorg dat u aan deze eisen voldoet:
| Drempelinkomen (Voorbeeld) | Drempelbedrag (Indicatie) |
|---|---|
| Tot € 19.000 | Ca. € 150,- tot € 300,- |
| € 19.000 – € 46.000 | 1,65% van het inkomen |
| Boven € 46.000 | 5,75% van het meerdere |
Let op: Dit zijn indicatieve percentages. Gebruik de rekenhulp van de Belastingdienst voor uw exacte bedrag.
Naast de aanschaf van het hoortoestel zelf, maakt u jaarlijks kosten voor het gebruik. Denk aan hoortoestel batterijen, filters en verzekeringen. Wat mag u wel en niet meenemen in uw aangifte?
Hier geldt wederom: dit is vooral relevant als u in de vrije markt zit of als uw verzekeraar deze kosten niet vergoedt.
De kosten die u maakt om het hoortoestel te laten werken, vallen onder specifieke zorgkosten.
Gaat uw hoortoestel stuk en vallen de reparatiekosten buiten de garantie en buiten de vergoeding van de verzekeraar?
Veel mensen sluiten een verzekering af voor hun dure hoortoestellen.
Tip: bewaar uw bonnen
De Belastingdienst kan bij controle vragen om bewijs. Zorg dus dat u de facturen van reparaties en de kassabonnen van uw batterijen bewaart in een mapje (fysiek of digitaal). U mag alleen de werkelijke kosten aftrekken.
Zoals u heeft gelezen, kan de fiscus een flink deel van uw hoortoestel meebetalen. Laat u dus niet direct afschrikken door het prijskaartje van een toptoestel.
Door slim gebruik te maken van de regeling voor ‘specifieke zorgkosten’, is een geavanceerd hoortoestel uit de vrije markt (met de beste spraakverstaanbaarheid en comfort) onderaan de streep vaak nauwelijks duurder dan een standaardtoestel.
Maar let op: de Belastingdienst is streng. U heeft de juiste factuur en een goede medische onderbouwing nodig.
De audiciens van Gehoortest.nl zijn bekend met deze routes. Zij kunnen:
Gehoortest.nl is specialist in oren, niet in belastingen. Fiscale regels kunnen wijzigen en zijn afhankelijk van uw persoonlijke inkomen en gezinssituatie. Wij adviseren u altijd om voor uw specifieke situatie een belastingadviseur te raadplegen of de website van de Belastingdienst te checken.
Nee, de wettelijke eigen bijdrage (de 25% die u betaalt bij vergoede zorg) is niet aftrekbaar van de belasting. Sinds de wetswijziging in 2014 vallen deze kosten niet meer onder de ‘specifieke zorgkosten’. Dit geldt voor alle hulpmiddelen die binnen het basispakket van de zorgverzekering vallen.
U mag de kosten aftrekken als u het hoortoestel volledig zelf betaalt en afziet van vergoeding door de verzekeraar (de vrije markt). De kosten gelden dan als specifieke zorgkosten. U moet wel boven uw inkomensafhankelijke drempelbedrag uitkomen en een medische noodzaak (zoals een audiogram) kunnen overleggen.
Nee, het verplicht eigen risico (minimaal € 385,-) dat u aan uw zorgverzekeraar betaalt, is nooit aftrekbaar bij de aangifte inkomstenbelasting. Dit geldt ook voor een eventueel vrijwillig verhoogd eigen risico. Veel mensen verwarren dit met de eigen bijdrage, maar de fiscus sluit beide uit van aftrek.
Ja, de kosten voor batterijen van uw hoortoestel zijn aftrekbaar als specifieke zorgkosten. Dit geldt ook voor kosten van reparaties en onderhoud die u zelf betaalt en niet vergoed krijgt. Let op: bewaar altijd de bonnetjes als bewijs. De premie voor een hoortoestelverzekering is niet aftrekbaar.
Dat hangt af van uw inkomen en uw leeftijd. Als u boven het drempelbedrag uitkomt, krijgt u over het resterende deel vaak 37% tot 49% terug (afhankelijk van uw belastingschijf). Bent u AOW-gerechtigd en is uw inkomen niet te hoog? Dan mag u de aftrekpost vaak nog aanzienlijk verhogen.
